FHSA 완벽 해부: 첫 주택 절세 3중 혜택 정리 (2025)

FHSA 완벽 해부: 첫 주택 절세 3중 혜택 정리 (2025)

FHSA 완벽 해부: 첫 주택 절세 3중 혜택 정리 (2025)

 

캐나다에서 첫 주택을 마련하는 일은 갈수록 어려워지고 있습니다. 주택 가격 상승, 높은 모기지 이자, 인구 증가까지 더해지면서 “내 집 마련”은 많은 젊은 층과 신규 이민자에게 현실적인 부담이 되고 있습니다. 이러한 상황에서 등장한 제도가 바로 FHSA(First Home Savings Account), 즉 첫 주택 구입자를 위한 절세 계좌입니다.

 

FHSA는 2023년 신설된 절세 제도로, RRSP처럼 납입 시 세금 공제를 받고, TFSA처럼 인출 시 비과세 혜택을 받을 수 있는 캐나다 유일의 하이브리드 절세 계좌입니다. 즉, “세금 공제받고 넣고 — 세금 없이 꺼내 쓰는” 계좌입니다. 이 글에서는 FHSA란 무엇인지, 세금 혜택, 계좌 개설 조건, 인출 규칙, TFSA·RRSP와의 비교, 2025년 기준 최신 혜택, 그리고 실전 절세 전략까지 완벽히 정리합니다.

1. 서론: 캐나다 첫 주택 구입자라면 FHSA부터 알아야 한다

FHSA(FHSA 캐나다)는 캐나다 정부가 첫 번째 주택(First Home)을 마련하려는 사람들을 지원하기 위해 만든 절세 특화 계좌입니다. 가장 큰 특징은 다음 두 가지입니다.

• RRSP의 세금 공제 기능
• TFSA의 비과세 인출 기능

이 두 장점이 결합된 계좌는 FHSA가 유일합니다. FHSA는 캐나다 정부가 ‘내 집 마련의 현실적인 꿈’을 지원하기 위해 만든 제도로, 젊은 층·신규 이민자에게 특히 강력한 절세 수단입니다.

2. FHSA란? (First Home Savings Account 기본 개념)

FHSA(First Home Savings Account)는 첫 주택 구입에 필요한 자금을 절세 방식으로 모을 수 있는 캐나다의 신규 계좌 제도입니다.

• 2023년 도입
• 납입 시 세금 공제(=RRSP 기능)
• 인출 시 비과세(=TFSA 기능)
• 오직 첫 주택 구입 목적에만 사용 가능

즉, “TFSA + RRSP 절세 효과를 동시에 제공하는 계좌”라고 이해하면 쉽습니다. FHSA는 RRSP와 TFSA의 장점을 모두 담은 이중 절세 계좌라는 것을 꼭 기억하세요!

3. FHSA 구조 및 세금 혜택 요약

항목	내용
계좌 목적	첫 주택 구입 자금 마련
납입 한도	연 $8,000 / 총 $40,000
세금 혜택	세금 공제 + 투자 수익 비과세 + 인출 비과세
자격 요건	첫 주택 구매자, 만 18세 이상 캐나다 거주자
계좌 유지 기간	개설 후 최대 15년 또는 만 71세까지
미사용 시	RRSP로 세금 없이 이관 가능

4. FHSA 개설 조건 및 자격 요건

FHSA 계좌 개설에는 명확한 조건이 있습니다.

• 캐나다 거주자이며 18세 이상
• 첫 주택 구매자(First-Time Home Buyer)
• 지난 4년간 본인 또는 배우자의 명의로 거주용 주택을 소유한 적 없음
• 향후 구입할 주택에 본인이 실제 거주할 계획 필요

 FHSA는 ‘처음 집을 사는 사람’을 위한 계좌이므로, 지난 4년간 주택 소유 이력이 있다면 자격이 없습니다.

5. FHSA 납입 한도 및 기간

항목	내용
연간 납입 한도	$8,000
총 생애 한도	$40,000
미사용분 이월	최대 $8,000
계좌 유지 가능 기간	개설 후 15년 또는 만 71세까지

• 예시 2025년에 $5,000을 넣었다면 2026년에 $8,000 + $3,000 = $11,000까지 납입 가능

6. FHSA 세금 혜택 구조

① 납입 시: RRSP처럼 세금 공제

FHSA 납입액은 소득 공제로 처리되어 세금 환급을 받을 수 있습니다.

• 예: 소득 80,000달러, 세율 30%일 경우 → FHSA에 $8,000 납입 시 $2,400 환급

② 투자 수익: TFSA처럼 비과세

계좌 안에서 발생하는 ETF·펀드·이자·배당 수익 모두 비과세입니다.

③ 인출 시: 조건 충족 시 전액 비과세

주택 구입 목적이라면 100% 비과세 인출이 가능합니다.

단, 주택 구입 목적이 아닌 인출은 전액 과세되므로 주의해야 합니다. 

7. FHSA 인출 조건 (첫 주택 구입 시)

FHSA 인출이 비과세가 되려면 다음 조건을 충족해야 합니다.

• 주택은 반드시 캐나다 내 위치
• 매매 계약을 체결한 후 30일 내 인출 가능
• 인출한 금액은 12개월 이내 주택 구입에 사용
• FHSA 인출과 RRSP HBP(Home Buyers’ Plan) 병행 가능

중요한 포인트:

• FHSA 최대 인출액: $40,000 + 투자수익(무제한)
• RRSP HBP 인출액: $35,000

→ 총 $75,000+ 무제한 투자 수익을 비과세로 사용 가능

FHSA와 RRSP HBP를 함께 사용하면 첫 주택 자금을 세금 없이 최대 $75,000 이상 준비할 수 있습니다.

8. FHSA vs TFSA vs RRSP 비교

FHSA는 TFSA + RRSP 절세 기능을 합친 하이브리드 절세 통장입니다.

항목	FHSA	TFSA	RRSP
목적	첫 주택 자금	자유 투자	은퇴 자금
납입 시	세금 공제	공제 없음	세금 공제
투자 수익	비과세	비과세	과세 유예
인출 시	주택 구입 시 비과세	자유 인출	인출 시 과세
한도	연 $8,000 / 총 $40,000	2025년 $7,000	소득 18% (최대 $32,000대)

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9. FHSA 투자 가능 상품

FHSA 계좌는 일반 투자 계좌처럼 다양한 금융 상품에 투자할 수 있습니다. FHSA 내 투자 수익도 비과세이므로 ETF·펀드를 활용하면 절세 효과가 극대화됩니다.

상품	설명	추천 대상
GIC	안정적·보수적	단기 투자자
ETF	분산·저비용	중·장기 투자자
펀드	안정·수익 균형	초보자
채권	낮은 리스크	보수형 투자자

10. FHSA 실전 절세 전략 (2025 필수 가이드)

FHSA는 단독으로도 강력하지만, TFSA·RRSP와의 조합에서 절세 효과가 폭발적으로 커집니다.

• 전략 ① FHSA + RRSP HBP 병행 → 비과세로 $75,000까지 확보
• 전략 ② FHSA 공제 환급금을 TFSA에 재투자 → 복리 효과 극대화 예: FHSA에 $8,000 → 환급 $2,400 → TFSA에 재투자 → 종합 절세 완성
• 전략 ③ 배우자도 FHSA 개설 → 절세 효과 2배 부부 기준 FHSA 총 $80,000 + RRSP HBP $70,000 = 150,000달러+ 비과세 조달 가능 

결론

FHSA는 2025년 현재 캐나다에서 첫 주택을 준비하는 사람에게 가장 강력한 절세 도구입니다.

• RRSP처럼 세금 공제
• TFSA처럼 비과세 수익
• 주택 구입 시 비과세 인출
• 미사용 시 RRSP로 이관 가능

이 세 가지 혜택을 동시에 가진 계좌는 오직 FHSA 하나뿐입니다.

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